Presidenta de un grupo de expertos sin fines de lucro llamado the Open Compliance & Ethics Group (www.oceg.org). El OCEG ofrece normas objetivas, directrices y recursos en línea para ayudar a las organizaciones a Impulsar un Desempeño con Principios [Drive Principled Performance®] integrando la gobernabilidad, el manejo de riesgos, el control interno, el cumplimiento (GRC) y los procesos de la ética. La comunidad de práctica del OCEG incluye más de 30,000 practicantes de diferentes profesiones e industrias alrededor del mundo. La Sra. Switzer es líder reconocida en gobernabilidad corporativa, majo de riesgos, cumplimiento y cultura (GRC). Con frecuencia se publican sus aportes en estos temas en las principales revistas de negocios y también ofrece conferencias sobre GRC a nivel internacional. En su papel como Presidente, dirige todos los proyectos y actividades del OCEG, incluyendo las Herramientas de Evaluación de desarrollo del GRC de OCEG (the Burgundy Book), y su certificación, así como programas y publicaciones educativos.

Día: Lunes 17 - Hora: 11:30

Graduado de Licenciado en Economía en la Universidad de Santiago de Cuba. Ha desarrollado estudios de post grado en Auditoria, Contabilidad  y Costos para Gerentes, La informática en la auditoría moderna; Diplomado en Administración Financiera y Curso de Ingeniería Financiera. Ha participado en más de 15 Congresos de su especialidad. Con 27 años en la actividad de auditoría aplicada en la Industria del Petróleo y sus derivados y más recientemente en la actividad de la Ciencia e Innovación Tecnológica desde el año 2000 hasta el presente.

Día: Lunes 17 - Hora: 12:15

Presidente Emérito de COSO. Fue representante de la Asociación Americana de Contabilidad para COSO. Es Profesor de Contabilidad en la Universidad de Wisconsin-Madison, en donde imparte cursos de auditoría, gestión de riesgos empresariales y gobernabilidad corporativa. Ha ocupado puestos en los Comités Ejecutivos tanto de la Asociación Americana de Contabilidad como del IIA, Global. Ha escrito más de 50 artículos, libros y monografías investigativas en los campos de la auditoría, gobernabilidad, riesgos y control. Conferencista en temas de su especialidad.

Día: Lunes 17 - Hora: 17:00

Licenciado en Derecho; Especialista en Fraudes Bancarios; Instructor de la Asociación  Bancaria Costarricense en temas de Legitimación de Capitales; Profesor de Criminología de la Universidad Libre de Costa Rica; Ex Director del Centro de Inteligencia Conjunto Antidrogas CICAD (I.C.D en la actualidad). Miembro de la Comisión de Seguridad Bancaria. Actualmente funge como Director de Seguridad del Banco Nacional de Costa Rica con responsabilidades primarias en la prevención de Riesgos de Seguridad Bancaria.

Resumen Conferencia
El Empoderamiento de la Seguridad Bancaria a través del Auditoraje. Esta charla se dirige tanto a quienes se desarrollan en labores de Auditoria Interna como a la Prevención de Riesgos de Seguridad, quienes encuentran en las funciones de Auditoria el cerrojo ideal del proceso de gestión para la Administración de Riesgos; así como a todas aquellas personas que han hecho de las normas de control toda una filosofía en el quehacer público y privado.

Resultará interesante a lo largo de esta charla, analizar desde la óptica del Control Interno, las razones por las que la convergencia de los procesos de auditoraje y los de prevención de riesgos, trae como consecuencia el empoderamiento de la Seguridad en cualquier institución --pública o privada-- y muy especialmente en una institución bancaria.

Día: Martes 18 - Hora: 11:00

CIA, CCSA, CISA, MBA. Trabaja para la ONU como Financial Controller de la OIM - Ecuador; fue Manager en Ernst & Young y también Director de Auditoría Interna en el Servicio de Rentas Internas del Ecuador. Tiene un MBA con especialización en finanzas y cuenta con las certificaciones internacionales: CIA, CCSA, CISA. Es Presidente del IAI Ecuador y es miembro de los Comités Internacionales del IIA Global.

Resumen Conferencia
Gestión de Riesgos de Fraude: ¿que abarca y cómo evaluarla? Se expondrá con un enfoque práctico los aspectos clave para conocer y evaluar los cinco principios de la gestión de riesgos de fraude: Programa de Gestión; Evaluación Periódica; Técnicas de Prevención; Técnicas de Detección; Reporte, Coordinación y Acción Correctiva. Como complemento se revisará una lista de chequeo para evaluar el grado de desarrollo de una organización en cuanto a la prevención y detección de fraude.

Día: Martes 18 - Hora: 11:45

Auditor Financiero (CPA) de profesión con dos Maestrías en “Banca Corporativa y Finanzas” y en “Administración de Empresas” con mención en área financiera. Cuenta con más de 7 Diplomados relacionados al área Financiera, Auditoría Interna y Auditoría de sistemas, además de tres diplomados en Educación Superior y Docencia Universitaria. Cuenta con experiencia de más de 19 años en Área Gerencial de Auditoría Interna y otros 6 en áreas de Gerencia General y Administrativa-Operativa en Entidades Financieras más importantes de Bolivia, como son: Banco Central de Bolivia-4 años; Banco Mercantil Santa Cruz S.A.-9 años-; Citibank, N. A.-8 años- (incluye la compra y administración del BHN-Multibanco); Nacional Financiera de Bolivia NAFIBO SAM-banco de 2° piso-4 años-; Banco de Desarrollo Productivo BDP SAM- banco de 2° piso-2 años; y CRECER -Entidad Microfinanciera líder-2 años), habiéndose destacado en el ámbito de Entidades Financieras a quién la CAF y el Estado, lo nombraron Gerente General y principal ejecutor en la creación del Banco de Desarrollo Productivo de Bolivia en 2007, además de estar especializado en Fideicomisos y Banca de Desarrollo con pasantías en México, Alemania y Argentina. Especializado en Auditoría Interna, Controles Internos y “Compliance” para entidades reguladas. Es actual Vicepresidente del Instituto de Auditores Internos de Bolivia – IAI Bolivia También es Director actual de la Fundación PROFIN – entidad líder en Latinoamérica de innovaciones microfinancieras desde 2007. Ha sido Director de la EDV S.A. – Entidad de Depósito de Valores entre 2006-2009 y, Director del Banco Unión S.A. entre 2006-2008. Es miembro del Colegio de Auditores de Bolivia y ex-Director del Tribunal de Honor. Ha sido docente de 5 universidades más importantes de Bolivia con una experiencia acumulada de más de 20 años en asignaturas de Contabilidad especializada y bancaria, así como de Auditoría y Finanzas. Finalmente, formó parte en su primera etapa del equipo de creación del Banco del Sur para Latinoamérica.

Resumen Conferencia
Contenido

• Auditoría y Control Interno en las Microfinanzas
• Riesgos y Seguridad de la información en Entidades Microfinancieras
• Gobernabilidad y Compliance en Microfinanzas
• Alcances de los Fraudes Internos: El Triángulo, tipos y categorización
• Indicadores de fraudes internos y alertas sobre debilidades (red-flags)
• Estrategias de detección de fraudes y procedimientos de investigación
• Casos
  
  Día: Lunes 17 - Hora: 11:30

Jorge da Silva juntou-se à Agência de Desenvolvimento Internacional Canadense (CIDA) no dia 9 de fevereiro de 2009, como Executivo Principal de Auditoria (Chief Audit Executive). Ele possui mais de 25 anos de carreira, incluindo 15 anos no serviço público. O Sr. da Silva possui as designaçoes profissionais de Contador Gerencial (Certified Management Accountant), Auditor Interno (Certified Internal Auditor) e Auditor de Sistemas Computadorizados (Certified Information Systems Auditor). Antes de juntar-se a CIDA, o Sr. da Silva participou de um programa de intercambio executivo durante três anos na Agência Canadense de Inspeção de Alimentos e no Ministério de Assuntos Indigenas. Antes da participação neste programa, o Sr. da Silva foi Diretor de Auditoria Interna e Diretor de Finanças do Centro de Pesquisa para o Desenvolvimento Internacional (IDRC) por sete anos. Como Diretor de Finanças, era responsável pela gestão financeirada organizaçao, incluindo a provisão de serviços administrativos, contabilidade e orçamento. O Sr. da Silva trabalhou com o Escritorio do Controlador Geral do Canadá durante o planejamento e  implantaçao das Normas de Auditoria Interna do Governo Canadensel. O Sr. da Silva compartilhará com os participantes a experiência do Governo Canadense na implantaçao dessas novas normas, centrando-se sobre as melhorias introduzidas assim como lições aprendidas durante o exercício.

Día: Martes 18 - Hora: 12:15

Profesional experimentado en el gerenciamiento de areas de control y administrativo financieras. Socio de IANUS Consulting Group, dedicado a Dirección Estratégica, GRC y Auditoría Interna. Funciones Anteriores: 1) SubDirector de Contaduría - Cámara de Diputados de la Nación (2007/09); 2) Vicepresidente del Directorio - Nuevo Banco Bisel - y Presidente de su Comité de Auditoría (2003/06); 3) Auditor General - Banco de la Nación Argentina (1997/2002) y 4) Gerente de Auditoría Interna - Argencard/MasterCard (1983/97). Es MBA (Univ. Austral/IAE); CIA; Evaluador de Calidad (IIA); Contador Público y Lic. en Administración con Postgrado en Planeam. Estratégico (UBA), y Abogado (Univ.del Salvador). Miembro del Comité de Relaciones Internacionales del IIA. Ha sido Director At Large del Board de Directores del IIA (2003/07); Presidente de FLAI (2003/04); Presidente del IIA Argentina (IAIA) (1999 - 2003); y Presidente de la 60ª Conferencia Internacional del IIA (Buenos Aires, 2001).

Día: Lunes 17 - Hora: 17:00

MBA Education, Magister en Administración de Empresas con Especialización en Finanzas,  Licenciada en Comercio con Especialización en Contabilidad, Contador Público Autorizado, profesora de segunda enseñanza, diplomado de Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y  Diplomado de Auditoría Interna para la Certificación CIA® - “Certified Internal Auditor® (CIA®)”. Actualmente se desempeña como Socia   de BDO en Panamá, con las siguientes responsabilidades a su cargo: Asesorar a los clientes (industrias, empresas, seguros) en aspectos referentes a: Evaluación del Riesgo de la Empresa, Control Interno entre otros. Auditoria de ISO 9000:2000, Especialista en Diagnostico, Diseño, Producción y Evaluación de Capacitación. Es vicepresidente del Instituto de auditores interno de Panamá afiliado a The Institute of Internal Auditors, miembro del Colegio de Contadores Públicos Autorizados de Panamá, Club soroptimista (Soroptimist club), profesora en licenciatura y maestría. Ha participado como expositora a nivel nacional e internacional.

Día: Martes 18 - Hora: 11:00

Contador Público Colegiado Certificado de la UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS. Máster en Administración de Negocios (MBA) de la UNIVERSIDAD DE LIMA. Post Grado en: Programa de Desarrollo de Directivos (PDD) en la UNIVERSIDAD DE PIURA. · Diplomado de Gestión Estratégica para la Nueva Minería en la Escuela de Gestión y Economía de GERENS. · Diplomado de Recursos Humanos en la UNIVERSIDAD RICARDO PALMA. Auditor Interno Certificado – CIA. Autoevaluación de Control - CCSA. Auditor Certificado en Servicios Financieros – CFSA. Ha sido Gerente de Auditoria Interna de importantes Corporaciones como: ARTHUR ANDERSEN · SOUTHERN PERÚ COPPER CORPORATION · COMPAÑÍA MINERA ANTAMIN · COMPAÑÍA MINERA MILPO. También se desempeñó como Gerente de Administración y Finanzas de VENA RESOURCES y Gerente Central del Sistema Nacional de Control de la CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. Actualmente se desempeña como Auditor Interno Corporativo de MAPLE GAS CORPORATION Y MAPLE ETANOL; y es Presidente del Consejo Directivo 2010-2012 del INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DEL PERU, cuya entidad es asociada a THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS

Resumen Conferencia
La conferencia referida incluye:

Las mejores prácticas generales de Auditoria Interna
- Enfoque estratégico y de valor agregado
- Enfoque de Riesgos de Negocios
- Usar una buena estrategia de comunicación
- Equipo de formación multidisciplinaria
- Reingeniería de la actividad de Auditoria Interna
- Usar los sistemas modernos y tecnología de punta

Las mejores prácticas específicas de Auditoria Interna
- Hay que hacer bien el trabajo
- Hay que capacitarse
- Hay que mostrarse a la Alta Direccción

Indicadores de gestión de Auditoria Interna

Las mejores prácticas del Comité de Auditoria (Estados financieros, gestión de riesgos y control interno, cumplimiento de gerencia y auditoria interna, relación con los auditores externos, composición del comité de auditoria, capacitación, programación de sesiones de comité y Estatuto / Evaluación).

Daré ejemplos prácticos y reales de mi experiencia profesional como Gerente de Auditoria Interna en empresas mineras que operan en el PERU.

Día: Martes 18 - Hora: 11:45

Glória Cortez ejerce el cargo de  Jefe de Auditoria del Control Interno AUDIN, en la Compañía de Saneamiento de Alagoas, CASAL, Brasil. Posee 25 años de experiencia en auditoría pública y privada, habiendo ejercido actividades de auditoría en la Contraloría General del Estado, siendo parte también de la comisión de modernización. Es profesora de posgrado en la Facultad Mauricio de Nassau en Maceió. En la Secretaría del Estado de la Gestión Pública del Estado de Alagoas se desempeña como profesora en la capacitación de servidores públicos  en las disciplinas: Ejecución Presupuestaria y Financiera en el Sector Público y con Auditoría Gubernamental.

Día: Lunes 17 - Hora: 11:30

Contador Público Autorizado, Máster en Administración de Empresas. Consultor Nacional y Conferencista Internacional. Guatemala, Nicaragua, Honduras, Panamá, Mexico, Ecuador y EEUU. Vicepresidente Técnico Asociación Interamericana de Contabilidad-AIC, Comité Ejecutivo 2009-2011. Presidente Comisión Interamericana de Integración Económica y Fiscal, AIC. 2007-2009. Expresidente Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, 2009-2011. Presidente Colegio de Contadores Privados de Costa Rica, 2003-2009. Quince de años de experiencia docente en cátedras de auditoria, control interno, costos industriales. Auditor autorizado Empresas de Economía Solidaria. Director División Auditoria GF Consultores. Instructor Nacional certificado en NIIF-NIC, Revisor Acreditado en Sistemas de Control de Calidad. Presidente Proyecto de Mejoramiento en la calidad de la Transparencia de la Información Financiera BID-CCPACR. Director Académico Facultad de Ciencias Empresariales, Universidad Latinoamericana de Ciencia y Tecnología

Socia de la firma Tudares Acurero y Asociados, CA. (TAACA). Estudios de post-grado en planificación, Universidad del Zulia, Venezuela. Amplia experiencia en la industria petrolera y petroquímica (Petróleos de Venezuela) en las áreas de Auditoría Interna, Fiscal, Ambiental y adiestramiento empresarial. 20 años en Out-sourcing en Auditoría de desarrollo social, desarrollo organizacional en la empresa pública y privada. Ha desarrollado adiestramiento: liderazgo, actitud, equipos de alto desempeño, en la empresa pública y privada. Miembro del Institute of Internal Auditors, I.D. 982939 (IIA-Venezuela). Facilitador en el curso preparatorio para el examen CIA.

Resumen Conferencia
Auditoría Social: Mas Allá de lo Contable. La auditoría social permite a las empresas públicas y privadas, evaluar el uso adecuado del aporte económico que realizan, con el fin de mejorar la calidad de vida de las comunidades, valiéndose de las técnicas y procedimientos de la auditoría para medir y controlar la gestión en la toma de decisiones, la distribución y ejecución de la inversión y el mejoramiento de los procesos del sistema de control interno, dentro del marco de su responsabilidad social. En la auditoría social el auditor entra en contacto con los ciudadanos para confirmar cómo lo benefician las obras ejecutadas en el desarrollo de su propia comunidad.

Se interactuará con los asistentes detallando la experiencia.

Día: Lunes 17 - Hora: 17:00

Master en Economía con énfasis en Economía Empresarial – Universidad de Costa Rica. Licenciado en Administración de Negocios con énfasis en Contaduría Pública – Universidad de Costa Rica. Licenciado en Administración de Negocios con énfasis en Dirección de Empresas y Finanzas – Universidad de Costa Rica. Catedrático Universitario Universidad de Costa Rica. Conferencista Internacional, autor de diferentes artículos en revistas especializadas, asesor de empresas. Autor del Libro “Aplicaciones Prácticas de las Normas Internacionales de Información Financiera” – Editorial Tecnológica de Costa Rica, 2007.

Resumen Conferencia
El efecto de los Asuntos Ambientales en la Auditoría de Estados Financieros. En un mundo donde el tema de la conservación ambiental y la sostenibilidad del medio ambiente se han convertido en temas de primer orden, resulta de suma actualidad e importancia, analizar cuál es el impacto que los asuntos ambientales tienen tanto sobre la formulación y presentación de los estados financieros de uso general como sobre los procedimientos de auditoría que todo auditor debe planificar y ejecutar para obtener evidencia acerca del registro y revelación que toda entidad hace de dichos asuntos a nivel de su información financiera.

En el contexto anterior, el que los usuarios de la información financiera conozcan y puedan cuantificar el impacto que las relaciones que una entidad mantiene con su medio ambiente, actualmente representa un importante parámetro tanto para medir el nivel de riesgo de negocio como de obligaciones y contingencias que la entidad puede eventualmente asumir, así como cuál es el nivel de compromiso que dicha entidad tiene con el esquema de desarrollo sostenible, tan bien ponderado hoy en día. Es así como el presente trabajo de investigación, pretende establecer cuáles son los principales asuntos ambientales que todo auditor debe considerar en el proceso de auditoría de estados financieros y como dichos asuntos ambientales pueden dar origen a errores de importancia relativa en los estados financieros de las empresas, a su vez se pretende orientar a los auditores acerca de los procedimientos de auditoría necesarios la detección y corrección oportuna de los citados errores de importancia relativa. Asimismo se hará un análisis práctico de cómo la presencia de asuntos ambientales afecta la opinión que un auditor independiente emite acerca de la razonabilidad de los estados financieros de una entidad.

Finalmente se analizan las perspectivas futuras relacionadas con el desarrollo de nuevos procedimientos de auditoría para la prevención, detección y corrección de los efectos que sobre los estados financieros traen consigo la existencia de asuntos ambientales.

Día: Martes 18 - Hora: 11:00

Profesional de reconocida trayectoria, cuenta con 18 años de experiencia profesional y de enseñanza universitaria a nivel de pre y post grado. Ha ocupado cargos de relevancia como Vicepresidente en el ABN AMRO Bank, Como Gerente Financiero/Administrativo en Jhonson & Jhonson y Xerox Paraguay. Se formó en Auditoria y Consultoría en la Firma Ernst & Young. Ha publicado libros y artículos sobre Auditoria Interna e Investigación de Fraude. Su último trabajo fue publicado en Buenos Aires Argentina, en año 2010, titulado “El Auditor Interno en una Investigación Forense”. Ha dictado conferencias sobre temas de Auditoria, Calidad y Fraude en Paraguay, Argentina, Uruguay, Bolivia, Perú y Nicaragua. Tesis Doctoral en etapa de defensa, es Lic. En Contabilidad, Master in Business Administration, Especialización en Investigación Científica y Auditoria Interna, Certificación Internacional en Investigación de Fraude-CFE., Perito Contable Matriculado, Contador Público Matriculado. Vicepresidente Primero de la Federación Latinoamericana de Auditoría Interna FLAI, Former Past President del Instituto de Auditores Paraguay.

Resumen Conferencia
Al formularse 3 preguntas de suma importancia, el autor de este trabajo, plantea una problemática real y contemporánea; respecto a la participación del auditor interno en un proceso investigativo. 1. ¿Es correcto denominar Auditoria Forense, al trabajo investigativo llevado a cabo por el Auditor Interno?, en caso afirmativo, 2. ¿Qué aspectos debe tener en cuenta?, en caso contrario, 3. ¿Cómo debería denominarse?. Luego de un exhaustivo análisis propone una conclusión y una postura técnica acorde al derecho comparado y la casuística existente. Sin lugar a dudas la conclusión responde a las preguntas formuladas y a otras interrogantes existentes que servirá de base para evitar errores irreparables dentro de un proceso investigativo, dirigido por el Auditor Interno.

Día: Martes 18 - Hora: 11:45

Carlos Anibal Ortega More: Licenciado en contabilidad – Universidad Católica de Asunción. Master en contabilidad y auditoria –Universidad Nacional de Asunción y post grado en didáctica universitaria. Director general de auditoria de la administración central de la Contraloría General de la Republica de Paraguay en los años 1990 a 2001- socio gerente de la empresa ACIA Auditores –docente universitario de la Universidad Nacional de Asunción en la materias de auditoria gubernamental, administración pública –síndico de la Asociación Paraguaya de Futbol.

Día: Lunes 17 - Hora: 11:30

Abogado, Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión de la Universidad de Santiago de Chile (2006). Cuenta con las certificaciones CGAP, Profesional Certificado en Auditoría Gubernamental y CCSA, Certificado en Autoevaluación de Control, ambos del THEIIA. Vasta experiencia en la dirección de unidades de auditoría interna y en la implementación de modelos de gestión de riesgos en organizaciones públicas. Docente en el Departamento de Contabilidad y Auditoría en la Facultad de Economía y Empresa de la Universidad Diego Portales de Chile, y en la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile, en temas relacionados con Auditoría Interna, Gestión de Riesgos y Gobierno Corporativo. Autora y coautora de artículos sobre temas de auditoría interna, tecnologías emergentes, gobierno electrónico, auditoría interna y gestión de riesgos.

Día: Lunes 17 - Hora: 12:15

Actualmente se desempeña como asesor especializado en temas de control y auditoria en seguridad pública federal. Cuenta con una amplia experiencia de mas de veintiséis años en la administración  pública mexicana, habiendo ocupando cargos como titular en áreas de planeación, programación y presupuesto; desarrollo organizacional, administración y finanzas; evaluación del desempeño; así como de supervisión, control y auditoria. Además de su profesión como contador público, ha obtenido dos títulos de posgrado a nivel de maestría en auditoria, así como en administración pública, y actualmente se encuentra realizando estudios de doctorado en el Instituto Nacional de Administración Pública, desarrollando una línea de investigación que tiene que ver con casos de fraude y corrupción en el Gobierno Federal. Es diplomado en temas como Auditoria Interna, Transparencia y Combate a la Corrupción, así como Inteligencia para la Seguridad Nacional. En la práctica docente, se desempeña como coordinador académico  y catedrático del Diplomado en Auditoria que se imparte en la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Autónoma del Estado de México, en convenio con la Contraloría General del Gobierno del Estado de México. Es socio activo del Instituto Mexicano de Auditores Internos, así como de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados, capítulo México, donde se encuentra actualmente en proceso de certificación como examinador de fraude.

Resumen Conferencia
La sociedad mexicana ha observado cambios en los ámbitos político, económico y social, que demandan un gobierno que articule las fuerzas del país en propósitos comunes; así mismo, la Administración Pública requiere de capacidad de respuesta en todos los sentidos: eficiencia, oportunidad, cobertura y pertinencia.

El fenómeno de la corrupción que México ha enfrentado, se relaciona con conductas irregulares de los servidores públicos y de los particulares, así como por un marco normativo extenso y complejo, con espacios de discrecionalidad y subjetividad importantes. Por otra parte, la corrupción ha sido el resultado de inercias y costumbres poco saludables en la operación cotidiana, que son factores que se han combinado de manera negativa y han causado enormes daños al país.
Hasta hace poco tiempo, los mecanismos e instancias de control y fiscalización no se orientaban a detectar y prevenir específicamente prácticas de corrupción, sino a verificar el cumplimiento de la normatividad. La rendición de cuentas del gobierno debe dar especial énfasis a los aspectos puntuales que necesita conocer el ciudadano, como se ejercen los recursos públicos que administran las dependencias y entidades de la administración pública federal, con el propósito de que la sociedad pueda evaluar el desempeño de la gestión pública contribuyendo con esto de manera importante al combate permanente a las prácticas de corrupción. La auditoría forense juega un papel muy importante como una herramienta de control para verificar de manera sistemática la actuación de los servidores públicos.

Los esfuerzos para combatir la corrupción están tomando fuerza en todas partes del mundo; la globalización del capital, las políticas crecientemente democráticas y la cada vez mayor intolerancia hacia la corrupción han fomentado dichos esfuerzos. En este contexto, se plantean aspectos vinculados con la auditoría forense, cuyo propósito es combatir de manera puntual y efectiva el fraude y la corrupción. Se analizan las variables fundamentales que tienen relación con la corrupción, el posicionamiento de esta y del fraude, el proceso y la ejecución de la auditoría forense, el análisis de las distintas formas de detección de fraude y corrupción, y la estrategia a seguir en torno a éstas.

Los temas presentan aportes extraídos de la realidad que el autor ha experimentado a lo largo de su trayectoria profesional en el servicio público, así como los diversos enfoques planteados  por autores especializados en la materia.

Se analizan las características, aspectos técnicos y el marco de actuación de la auditoría forense. Contempla también temas relacionados con las incitaciones que llevan a las personas a cometer actos de corrupción, representadas en una triangulación en donde convergen oportunidad, presión y racionalidad.

Se analiza el proceso de la auditoría forense en sus fases de planeación, ejecución, presentación del informe y seguimiento, con especial énfasis en la evaluación del riesgo en la auditoría forense; técnicas de auditoría forense; la evidencia forense y los criterios para la obtención de la misma, incluyendo estrategias para detectar y detener el fraude y la corrupción.

Finalmente se establece la necesidad de que los profesionales de la auditoría se sometan a certificaciones independientes como auditores especializados en la prevención y detección del fraude y la corrupción, y de que las instancias fiscalizadoras intensifiquen sus programas de capacitación en esta materia para hacer más eficiente y eficaz su labor.
De la misma manera se pretende generar una mayor conciencia en torno a la necesidad de plantear modernas alternativas para enfrentar los cada vez más sofisticados esquemas para perpetrar ilícitos, a través del impulso en el sector público de una política de actualización de los mecanismos de control y fiscalización, institucionalizando la aplicación de la auditoría forense.

Día: Lunes 17 - Hora: 17:00

Contador Auditor e Ingeniero Comercial, con especialización en Evaluación de Proyectos y en Sistema de Gestión de la Calidad. Ha trabajado en diversos Servicios Públicos y en el Consejo de Auditoria Interna General de Gobierno, participando en el diseño e implementación del Sistema de Auditoria Interna Gubernamental. Desarrolla también la docencia universitaria y a sido invitada como expositora en congresos internacionales de la profesión.

Resumen Conferencia
La presentación persigue mostrar el diseño del sistema de auditoria interna gubernamental de Chile, cuáles fueron las bases legales e institucionales que permitieron armar este diseño y su posterior implementación, como también como se articula el proceso en sus diferentes etapas y algunas herramientas específicas de cada una de ellas. La relación existente entre el proceso de auditoria interna y el proceso de gestión de riesgos y su principal producto, constituido por la matriz de riesgos institucional.

Día: Martes 18 - Hora: 11:00

Licenciado en Contaduría Pública, de la Universidad Nacional Experimental de los Llanos Occidentales “Ezequiel Zamora” UNELLEZ, Venezuela. Especialista y Magister en Contaduría mención Auditoria, de la Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado (UCLA), Venezuela. Auditor, Coordinador de Auditoria, y Contralor Delegado Unellez Guanare, Jefe de los departamentos de: Personal,  Contabilidad y Presupuesto, de la Unellez Guanare. Director general de entes descentralizados en la Contraloría del Municipio San Genaro de  Boconoito del estado Portuguesa-Venezuela, Profesor Universitario de las cátedras: Contabilidad, Tributación y Auditoria en la UNELLEZ y Universidad Nacional Experimental Politécnica de la Fuerza  Armada “UNEFA” en las sedes de Guanare Estado Portuguesa-Venezuela.

Día: Martes 18 - Hora: 11:45

Contador público y cuenta con postgrados en impuestos, proyectos de inversión y habilidades gerenciales. Es Socio encargado de la división de Servicios de Riesgos de Negocios. Tiene 24 años de experiencia en áreas de control y auditoría interna y externa. Es especialista en la Ley Sarbanes Oxley. Participó en el programa estratégico de Deloitte en Phoenix, AZ y como asistente del director mundial de auditoría en Nueva York. Hasta agosto de 2008, fue socio líder del Área de Servicios de Riesgo Empresarial para Deloitte en la Región Bajío de México. Fungió como Socio Líder de Auditoría Interna para Latinoamérica de enero 2000 hasta diciembre de 2005 en Deloitte. De 2000 a 2008 fungió como socio líder de prevención de lavado de dinero para Deloitte México y actualmente, para Salles Sainz – Grant Thornton, S. C. Fue presidente del capítulo Bajío del Instituto Mexicano de Auditores Internos de 2004 a 2006. Se ha especializado en diversas áreas, siendo las principales: Financiero, Manufactura, Servicios, Agropecuario, Hotelería, Automotriz, Maquila.

Director  de Consultoría de Riesgos, es Ingeniero de Sistemas y Máster en Auditoría de Tecnologías de Información de la Universidad de Costa Rica, cuenta también con un Postgrado en Desarrollo Gerencial de la Universidad de Washington y ADEN. Tiene amplia experiencia en Auditoria, Gestión de Riesgos, Gobierno de T.I. y Riesgo Operativo. Cuenta con más de 7 años de experiencia en establecimiento de marcos de gobierno de tecnología, asesoría a los comités de tecnología, evaluaciones de seguridad entre otros.   Miembro de la Asociación Internacional de Auditores Informáticos y de la Asociación Costarricense de Auditores.  Cuenta con las certificaciones CISA auditor de sistemas certificado, CISM administrador de seguridad certificado e ITIL V3 entrega de servicios de tecnología.

Día: Lunes 17 - Hora: 12:15

Contador Público y Lic.en Administración de Empresas (Universidad de Buenos Aires). DEC – Director de Empresas Certificado (IGEP – Instituto para el Gobierno Empresarial y Público). Auditor Líder en Sistemas de Gestión de Calidad – (Georgia University Of Technology). Presidente de la Asociación Argentina de Etica y Compliance. Integrante del IAGO – Instituto Argentino para el Buen Gobierno de las Organizaciones. Socio coordinador para BDO Latinoamérica de la práctica de Auditoría Interna (Risk Advisory Services) a cargo de las siguientes prácticas: Auditoría Intera; Gestión del Fraude Corporativo; Gestión Integral de Riesgos; Compliance; Control Interno. Líder en tercerización de controles mediante la creación de áreas de servicios compartidos. Experto en implementación de nuevas tecnologías para el monitoreo continuo y auditoría online. Creador de más de 15 áreas de Auditoría Interna en diferentes tipos de organizaciones. Implementador de la ley Sarbanes-Oxley en más de 40 organizaciones. Creador de la metodología y tecnología “Exactian” para el monitoreo continuo, gestión de riesgos y control de proveedores y contratistas.

Día: Lunes 17 - Hora: 17:00

Experiencia profesional: Socio líder de consultoría en servicios de riesgos empresariales en Deloitte Panamá, a cargo de los temas de auditoría interna, continuidad del negocio, administración de riesgos operacionales y de crédito, responsabilidad corporativa y sostenibilidad, así como servicios de privacidad y seguridad de data, gobierno corporativo, cumplimiento e implementación de IFRS (NIC 39, NIIF 7 y NIIF 9). Cuenta con más de 18 años de experiencia y práctica en materia de consultoría, contabilidad, gestión de riesgos y auditoría.  Su trayectoria profesional inició en PwC en varios países de la región, donde logró desempeñarse como Senior Manager.  En los años subsiguientes formó parte de Bladex S.A. en calidad de Vicepresidente de Auditoría Interna, y posteriormente como Vicepresidente Senior – Contralor a cargo de las funciones de auditoría interna y cumplimiento. Como contralor de Bladex estuvo a cargo supervisar las funciones de Cumplimiento y Auditoría Interna para las operaciones de ese Banco en Panamá, New York, Miami, México, Brasil y Argentina.  Además de ser el punto de enlace de esa organización con Superintendencia de Bancos, SEC, Federal Reserve Bank, New York State Banking Department, Bancos Centrales y otros reguladores. Su experiencia de auditoría de instituciones financiera ha sido adquirida a través de la auditoría y/o consultoría de unas 80 entidades en varios países del continente.

Ha participado como miembro activo de las siguientes asociaciones profesionales: Project Management Institute, Asociación de Examinadores de Fraudes Certificados (ACFE), ISACA, The Institute of Internal Auditors y de la Asociación Internacional de Riesgo Empresarial. Es uno de los casi 200 profesionales en el mundo que posee tres de las cuatro certificaciones otorgadas por The Institute of Internal Auditors (The IIA) Global, representadas por las acreditaciones profesionales Certified Internal Auditor (CIA); Certified in Control Self-Assessmet (CCSA) y uno de los 20 profesionales de Latinoamérica que posee la acreditación Certified Financial Services Auditor (CFSA). Bismark además es Contador Público (CPC) de la UCLA y egresó del Programa Avanzado de Gerencia (PAG) del Instituto de Estudios Superiores de Administración (IESA). 

Día: Martes 18 - Hora: 11:00

Socio de BDO Panama. Más de 18 años de experiencia trabajando dirigido y participado en proyectos de consultoría y auditoría a nivel nacional e internacional en Países como Estados Unidos, Argentina, Colombia, Guatemala, Nicaragua, Costa Rica, República Dominicana, Puerto Rico, El Salvador, México, y Panamá. Fue Director Regional y Técnico de Advisory GRMS (Global Risk Management Solutions) en PricewaterhouseCoopers Interamericas. Ingenierío de Sistemas Computacionales, Maestría Ejecutiva en Dirección Empresarial (MBA), Maestría en Ciencias (MSC) con especialización en Administración de Sistemas de Información y Pedagogía con énfasis Ciencias Computacionales. Certificado en  Internal Audit Quality Assessment: Performing an Internal or External Review del Institute of Internal Auditors., CFE – Certified Fraud Examiner, Auditor Líder de Sistemas de Gestión Integrados ISO 9001:2000, ISO-14001:2004; OHSAS-18001:2007 – 2008, Certificación de Administración de Proyectos en Project Office Methodology, CGEIT – Certified in the Governance of Enterprise IT, Certificación internacional Auditor Líder de Sistemas de Gestión Seguridad de la Información ISO-IEC 17799 / BS 7799. Conferencista Internacional, Docente y miembro de diferentes organizaciones. En el 2008 obtuvo el reconocimiento del diario Capital Financiero como uno de los 40 empresarios más exitosos del año menores de 40 a raíz de sus aportes e iniciativas para el crecimiento del negocio y su liderazgo en la rama de consultoría.

Resumen Conferencia
La Auditoría Continua presenta al Auditor Interno un enorme potencial para adoptar un modelo más eficiente que le permita auditar de manera continua los controles identificados dentro de las evaluaciones de riesgos sobre las transacciones y operaciones de las diversas áreas que comprenden el negocio.

La sesión tiene como objetivo brindar las guías y metodología para establecer los lineamientos para integrar el proceso de auditaría continua – con apoyo de la tecnología- en la gestión de auditoría interna, agregando, a la vez, valor a la organización.  El participante conocerá las diferencias entre auditoría continua, supervisión continua y monitoreo continuo; determinar áreas de prioridad; frecuencia de la revisión; seguimiento y comunicación de los resultados y recomendaciones; así como los criterios predeterminados para identificar anomalías o irregularidades en transacciones de negocio, que de otra manera no serían detectadas de manera oportuna, así como conocer más sobre los retos y beneficios de este enfoque integral.  

Día: Martes 18 - Hora: 11:45